Инструкция: как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — это сумма, которая позволяет уменьшить облагаемый налогом доход на 13% НДФЛ. В 2025 году можно вернуть часть денег за учебу в вузах, как за свое, так и за обучение детей.

Налоговый вычет за обучение — это сумма, которая возвращает уплаченные налоги на образование. Это часть социальной поддержки, предоставляемая государством для граждан, которые тратят деньги на образование, лечение, улучшение жилья и другие нужды. Если человек официально работает и учится, он может получить возврат в размере 13% от расходов на учебу, при условии, что учебное заведение имеет лицензию на образовательную деятельность.

Право на вычет имеют только те, кто официально трудоустроен и получает доходы, облагаемые НДФЛ. Вычет можно оформить за обучение:

- своё собственное обучение в любой форме (очная, заочная, вечерняя);

- обучение детей до 24 лет на очной форме;

- обучение братьев и сестёр до 24 лет на очной форме;

- обучение подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет.

Родители или опекуны могут получить вычет за обучение, если они платят НДФЛ. Другие родственники, например, бабушки и дедушки, не имеют такого права.

Налоговый вычет можно получить не только за учебу в государственных вузах, но и в частных образовательных учреждениях с лицензией. Это также касается спортивных секций, автошкол, музыкальных и художественных школ, школ иностранных языков, а также курсов повышения квалификации.

С 1 января 2024 года лимиты на налоговый вычет увеличились. Теперь можно вернуть до 150 тыс. рублей за собственное обучение (ранее — 120 тыс. рублей) и до 110 тыс. рублей — за обучение детей (ранее — 50 тыс. рублей). Эта сумма рассчитана на обоих родителей или опекунов.

Эти новые лимиты будут действовать для расходов, понесённых в 2024 году. В 2025 году можно будет оформить вычет за 2024 год по новым лимитам, а за предыдущие годы — по старым. Максимальный вычет за собственное обучение составит 19 500 рублей (13% от 150 тыс.), а за обучение детей — 14 300 рублей (13% от 110 тыс.).

Как получить налоговый вычет за обучение?

Вычет можно оформить в текущем или следующем году. Для получения вычета за предыдущие годы, необходимо подать заявку через:

- портал госуслуг;

- сайт ФНС;

- лично в налоговую инспекцию или МФЦ;

- отправить документы по почте.

В 2025 году можно подать заявку на налоговый вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.